01 — الامتثال للفوترة الإلكترونية
الفاتورة الإلكترونية في Dynamics 365: الربط مع زاتكا (المرحلة الثانية)، ومتطلبات الإمارات وسلطنة عُمان
نُعدّ Microsoft Dynamics 365 (مايكروسوفت دايناميكس 365) لإصدار الفاتورة الإلكترونية والربط مع زاتكا في المرحلة الثانية بالمملكة العربية السعودية، ونجهّزه لنموذج الإمارات العربية المتحدة القائم على شبكة Peppol، ولبرنامج «فوترة» في سلطنة عُمان. لكل دولة قواعدها ومواعيدها، ونعمل وفق ما تنشره كل جهة ضريبية، بالعربية والإنجليزية.
02 —
لماذا أصبحت الفاتورة الإلكترونية مشروعًا داخل نظام ERP؟
تتجه الجهات الضريبية في المنطقة إلى استبدال الفواتير الورقية وملفات PDF ببيانات منظَّمة يُتحقَّق منها وتُتبادَل وتُرسَل عبر قنوات رسمية. فهيئة الزكاة والضريبة والجمارك تنص على أن الفاتورة الورقية المحوَّلة بالمسح الضوئي لا تُعدّ فاتورة إلكترونية، والإمارات وسلطنة عُمان تشترطان صيغة XML. وبذلك ينتقل العمل إلى نظام ERP لديك: على Dynamics 365 أن يُنتج بيانات فواتير مكتملة ومرمَّزة بدقة، ويرسلها عبر المسار الصحيح، ويحفظ الردود، ويوقف كل مستند لا يجتاز التحقق.
وتختلف النماذج من دولة إلى أخرى: ففي السعودية تعتمد زاتكا الفواتير الضريبية بين المنشآت عبر منصة «فاتورة» قبل وصولها إلى المشتري، أما في الإمارات وسلطنة عُمان فتُتبادَل الفواتير عبر مزوّدي خدمة معتمدين ضمن نموذج من خمسة أطراف. ومجموعة الشركات التي تُصدر فواتير في أكثر من دولة تحتاج إلى تصميم واحد يستوعبها جميعًا، دون تكرار البيانات الرئيسية أو إعادة بناء كل صيغة يدويًا.
03 —
المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية: الربط والتكامل مع زاتكا في Dynamics 365
طبّقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) الفوترة الإلكترونية على مرحلتين: بدأت المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار والحفظ) في 4 ديسمبر 2021، وتُطبَّق المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل) على مجموعات متتالية منذ 1 يناير 2023، وتُبلغ الهيئة المكلفين في كل مجموعة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد ربطهم. وفي 24 يوليو 2026 أعلنت الهيئة معايير المجموعة الخامسة والعشرين، وتشمل المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال خلال أيٍّ من الأعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، وحدّدت 1 فبراير 2027 موعدًا لربطها مع نظام «فاتورة».
وفي مرحلة الربط والتكامل يجب أن تعتمد الهيئة كل فاتورة ضريبية، وهي في الغالب بين المنشآت، قبل مشاركتها مع المشتري؛ إذ تتحقق منصة «فاتورة» منها ثم تعيدها مع ختم التشفير ورمز الاستجابة السريعة (QR). أما الفواتير الضريبية المبسطة، وهي في الغالب للأفراد، فتُرسَل إلى الهيئة خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة من إصدارها. وتُصدَر الفواتير وتُحفَظ بصيغة XML أو بصيغة PDF/A-3 المتضمنة لملف XML، ويلزم قبل ذلك تهيئة حل الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة للحصول على معرّفات ختم التشفير (CSID). وهذه أبرز متطلبات فاتورة زاتكا في المرحلة الثانية التي يجب أن يلبّيها نظامك.
وتُدرج Microsoft المملكة العربية السعودية ضمن الدول المدعومة في Dynamics 365 Finance: إصدار الفواتير الإلكترونية وإرسالها مباشرة إلى زاتكا، بما يشمل دفعات العملاء المقدَّمة وفواتير المبيعات والمشاريع والإشعارات الدائنة والمدينة. ويعمل ذلك عبر خدمة Electronic Invoicing التي تُهيَّأ في Globalization Studio، مع الاعتماد للفواتير الضريبية والإرسال للفواتير المبسطة، ثم يُستورَد إلى Finance رمز QR الذي تعيده الهيئة.
04 —
الفوترة الإلكترونية في الإمارات (PINT AE) وDynamics 365
حددت وزارة المالية في الإمارات جدولًا مرحليًا للتطبيق: فبموجب القرار الوزاري رقم 244 لسنة 2025، المعدَّل بالقرار الوزاري رقم 66 لسنة 2026، كان على المنشآت التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم أو أكثر تعيين مزوّد خدمة معتمد (ASP) بحلول 30 أكتوبر 2026، وعليها تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية بحلول 1 يناير 2027. أما المنشآت التي تقل إيراداتها عن ذلك فتعيّن مزوّد الخدمة بحلول 31 مارس 2027 وتطبّق النظام بحلول 1 يوليو 2027، والجهات الحكومية بحلول 31 مارس 2027 و1 أكتوبر 2027 على التوالي. وقد انطلقت المرحلة التجريبية في يوليو 2026، وتبقى المعاملات مع المستهلكين الأفراد خارج النظام إلى أن يصدر قرار وزاري بشأنها.
ويقوم النموذج الإماراتي على خمسة أطراف: المورّد، ومزوّد الخدمة المعتمد للمورّد، ومزوّد الخدمة المعتمد للمشتري، والمشتري، والهيئة الاتحادية للضرائب. وتُتبادَل الفواتير بصيغة XML وفق مواصفات PINT AE في شبكة Peppol دون رمز QR، ويتولى مزوّدو الخدمة إرسال البيانات الضريبية إلى الهيئة. وتُدرج Microsoft دعم الإمارات في Dynamics 365 Finance، أي إصدار الفواتير بصيغة PINT وإرسالها إلى شبكة Peppol عبر ربط مع طرف ثالث، ضمن خططها للموجة الثانية من إصدارات 2026. ولأن المواعيد المخطط لها قد تتغير، نتحقق في بداية المشروع من حالة الميزة، وخيارات الربط لدى مزوّد الخدمة، وجاهزية بياناتك.
05 —
الفوترة الإلكترونية في سلطنة عُمان («فوترة») والوضع في قطر
يعتمد برنامج «فوترة» لدى جهاز الضرائب في سلطنة عُمان نموذجًا من خمسة أطراف كذلك: يتبادل المورّدون والمشترون الفواتير عبر مزوّدي خدمة معتمدين يتحققون منها ويرسلون البيانات الضريبية إلى الجهاز، وصيغة XML هي الصيغة الإلزامية. وحدد الجهاز أغسطس 2026 موعدًا لأول مرحلة تطبيق، وهي مرحلة تجريبية لعدد من كبار المكلفين المختارين. وتنص الأسئلة الشائعة لدى الجهاز على إلزام المكلف بالتطبيق من 1 أبريل 2027 إذا تجاوزت توريداته 5,000,000 ريال عُماني خلال الفترة من أبريل 2026 إلى 31 مارس 2027، أو كان متوقعًا أن تتجاوز هذا الحد خلال الفترة من 1 أبريل 2027 إلى 31 مارس 2028، وإلا فمن 1 أكتوبر 2027. وتُدرج Microsoft دعم سلطنة عُمان في Dynamics 365 Finance ضمن خططها للموجة الثانية من إصدارات 2026 أو ما بعدها.
أما في قطر، فقد وافق مجلس الوزراء في 6 مايو 2026 على مشروع قانون بشأن الفوترة الإلكترونية ومشروع لائحته التنفيذية، أعدّته وزارة المالية بالتنسيق مع الهيئة العامة للضرائب، ولم نجد مواعيد منشورة للتطبيق عند مراجعتنا في 4 نوفمبر 2026. ونتابع ما يصدر من إعلانات، ونحرص على أن تبقى بيانات الفواتير في Dynamics 365 منظَّمة ونظيفة، فهي الأساس الذي سيقوم عليه أي متطلب لاحق.
06 —
ما تقدّمه ConsultTik في مشاريع الفوترة الإلكترونية
نتعامل مع الفوترة الإلكترونية على أنها إجراء مالي مرتبط بموعد امتثال، لا مجرد صيغة ملف. ويشمل العمل عادةً:
- مراجعة الجاهزية: الكيانات القانونية، وأنواع الفواتير، وإصدار Dynamics 365 لديك، والموعد الذي ينطبق عليك في كل دولة.
- تنقية البيانات الرئيسية: أرقام التسجيل الضريبي، والأسماء والعناوين بالعربية، والرموز الضريبية، ووحدات القياس.
- الإعداد في Globalization Studio وElectronic reporting، بما في ذلك نماذج الفواتير بالعربية والإنجليزية.
- التهيئة والربط: معرّفات ختم التشفير من زاتكا، أو مزوّد الخدمة الذي تختاره في الإمارات أو سلطنة عُمان.
- اختبار كل سيناريو تستخدمه: الفواتير الضريبية والمبسطة، والإشعارات الدائنة والمدينة، والدفعات المقدَّمة، وفواتير المشاريع.
- دعم الإطلاق، ومتابعة سجل الإرسال، والدعم المستمر مع تغيّر القواعد ضمن خدماتنا المُدارة.
07 —
الفواتير الإلكترونية الواردة وفواتير المورّدين
تغيّر الفوترة الإلكترونية الحسابات الدائنة أيضًا. ففي الإمارات وسلطنة عُمان يستلم مزوّد الخدمة الفواتير الإلكترونية من مورّديك نيابةً عنك. ويستطيع Dynamics 365 Finance استيراد فواتير المورّدين الإلكترونية عبر خدمة Electronic Invoicing من البريد الإلكتروني أو SharePoint، لكن Microsoft لا تُدرج استيرادًا جاهزًا لصيغ الإمارات أو سلطنة عُمان، لذا يُهيَّأ الاستيراد للصيغة التي يسلّمها مزوّد الخدمة. أما المورّدون من خارج هذه الشبكات فسيواصلون إرسال ملفات PDF والفواتير الورقية، ويشارك المورّدون في السعودية فواتيرهم المعتمدة بصيغة XML أو PDF/A-3. لذلك نصمّم مسار الاستلام بحيث يسلك كل نوع طريقه الصحيح: البيانات المنظَّمة حيث تتوفر، واستخراج بيانات الفواتير بالذكاء الاصطناعي حيث لا تتوفر.
08 — طريقة عملنا
طريقة عملنا
تحديد النطاق والمواعيد
نحصر الكيانات القانونية والدول وأنواع الفواتير المشمولة، ونطابق كلًّا منها مع الموعد أو المجموعة التي أعلنتها الجهة الضريبية.
مراجعة البيانات والإصدار
نراجع إصدار Dynamics 365 والميزات المفعّلة والبيانات الرئيسية، ونتفق على التصحيحات قبل بدء الإعداد.
الإعداد والربط
نُعدّ ميزات الفوترة الإلكترونية وصيغها ونماذجها، ثم نُتمّ التهيئة لدى زاتكا أو الربط مع مزوّد الخدمة.
اختبار كل سيناريو
نختبر كل نوع فاتورة تستخدمه، في بيئة الاختبار لدى الجهة الضريبية أو مزوّد الخدمة حيثما توفرت، ونعالج ما لا يجتاز التحقق قبل الإطلاق.
الإطلاق والدعم
نتابع دورات الإرسال الأولى مع فريقك المالي، ثم ندعم الحل مع تغيّر القواعد والإصدارات.
09 — الأسئلة الشائعة
الأسئلة الشائعة
هل يدعم Dynamics 365 Finance المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية (الربط والتكامل مع زاتكا)؟
تُدرج Microsoft المملكة العربية السعودية ضمن الدول المدعومة؛ إذ يستطيع Dynamics 365 Finance وSupply Chain Management إصدار الفواتير الإلكترونية وإرسالها مباشرة إلى زاتكا، مع الاعتماد للفواتير الضريبية والإرسال للفواتير المبسطة. لكن ذلك يتطلب إعدادًا خاصًا بمنشأتك يشمل ميزات الفوترة الإلكترونية وصيغ الفواتير والبيانات الرئيسية، إضافة إلى التهيئة لدى زاتكا للحصول على معرّفات ختم التشفير. وهذا الإعداد والاختبار هو ما نتولاه.
ما زلنا نعمل على Dynamics AX 2012 (أكسابتا) أو على إصدار مُثبَّت في خوادمنا (on-premises)، فما خياراتنا؟
لا تدعم خدمة Electronic Invoicing من Microsoft التشغيل المحلي (on-premises)، أي أن المسار الجاهز يفترض Dynamics 365 على السحابة. وتتوقف الخيارات الواقعية على موعدك: إما تقديم موعد الترقية إلى Dynamics 365 Finance، وإما ربط نظامك الحالي بحل فوترة إلكترونية متوافق خطوةً مؤقتة. ونساعدك على المقارنة بين الخيارين في ضوء موعدك.
هل تتولون إعداد الفوترة الإلكترونية في Business Central؟
يمكننا المساعدة عبر مسار مختلف. فبحسب Microsoft، يُقدَّم Business Central (بزنس سنترال) في السعودية والإمارات وقطر والكويت وسلطنة عُمان بتوطين يوفّره الشركاء على النسخة الدولية (W1)، لذلك تأتي الفوترة الإلكترونية عبر تطبيقات التوطين التي ينشرها الشركاء على Microsoft Marketplace. ونساعدك على تقييم الخيارات المتاحة وفق متطلباتك، ثم إعداد الخيار الذي تختاره.
أي موعد للفوترة الإلكترونية في الإمارات ينطبق علينا؟
يتوقف ذلك على الإيرادات ونوع الجهة: فالمنشآت التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم أو أكثر كان عليها تعيين مزوّد خدمة معتمد بحلول 30 أكتوبر 2026، وعليها تطبيق النظام بحلول 1 يناير 2027، ومن تقل إيراداتها عن ذلك تعيّن المزوّد بحلول 31 مارس 2027 وتطبّق بحلول 1 يوليو 2027، أما الجهات الحكومية فبحلول 31 مارس 2027 و1 أكتوبر 2027. ويُقصد بالإيرادات إجمالي الدخل في آخر فترة محاسبية وفق القوائم المالية. وقد سبق أن عُدّلت هذه القرارات، لذا راجع نصوصها الحالية لدى وزارة المالية قبل التخطيط.
هل نحتاج إلى مزوّد خدمة معتمد في الإمارات؟ وهل يرتبط به Dynamics 365؟
نعم. تعيّن كل منشأة مشمولة مزوّد خدمة معتمدًا يتحقق من فواتيرها ويتبادلها ويرسل البيانات الضريبية إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. وعلى Dynamics 365 أن يُنتج بيانات فواتير مطابقة لمواصفات PINT AE ويمرّرها إلى مزوّد الخدمة، إما عبر الربط الذي تخطط له Microsoft مع طرف ثالث، وإما عبر تكامل يُتفق عليه مع المزوّد. ونعمل مع المزوّد الذي تعيّنه.
كم يستغرق مشروع الفوترة الإلكترونية؟
يتوقف ذلك على عدد الكيانات القانونية والدول، وأنواع الفواتير التي تصدرها، وحالة بياناتك الرئيسية، وإصدار Dynamics 365 لديك، وسرعة إتمام التهيئة لدى الجهة الضريبية أو مزوّد الخدمة. ونقدّم لك خطة بعد مراجعة الجاهزية بدلًا من تقدير عام، ونبنيها انطلاقًا من موعدك النظامي.
ما الذي يحدد تكلفة الامتثال للفوترة الإلكترونية؟
أبرز العوامل: عدد الكيانات والدول، وسيناريوهات الفواتير المطلوب تغطيتها، وأي تعديل على الصيغ أو النماذج القياسية، وتنقية البيانات الرئيسية، والتكامل مع مزوّد الخدمة، وحجم الاختبار، ونموذج الدعم بعد الإطلاق.
هل يمكن إصدار الفواتير الإلكترونية بالعربية والإنجليزية؟
نعم، ضمن قواعد كل دولة. فإرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تنص على أن تكون المعلومات في النسخة المقروءة من الفاتورة الضريبية في السعودية باللغة العربية، مع جواز إضافة ترجمة. وتذكر إرشادات الإمارات أن منظومة الفوترة الإلكترونية فيها تدعم العربية والإنجليزية، وتنص الأسئلة الشائعة لبرنامج «فوترة» في سلطنة عُمان على دعم إصدار الفواتير بلغات مختلفة. ونُعدّ في Dynamics 365 نماذج فواتير بالعربية والإنجليزية، ونراجع القواعد الحالية لكل جهة بحسب أنواع فواتيرك، ونختبر النصوص العربية في ملف XML الناتج.
كيف تُعالَج فواتير المورّدين الإلكترونية الواردة؟
في الإمارات وسلطنة عُمان يستلم مزوّد الخدمة الفواتير الإلكترونية من مورّديك ويمرّرها إليك، ويستطيع Dynamics 365 Finance استيرادها عبر خدمة Electronic Invoicing بعد تهيئة الاستيراد للصيغة التي يسلّمها المزوّد. أما فواتير PDF والفواتير الورقية من بقية المورّدين فيمكن أن تمرّ عبر Invoice capture، لينتهي النوعان إلى فواتير مورّدين في Dynamics 365 Finance بانتظار المراجعة والاعتماد.
لماذا ConsultTik في مشاريع الفوترة الإلكترونية؟
ConsultTik شريك حلول Microsoft يحمل تصنيفات البيانات والذكاء الاصطناعي (Azure)، وتطبيقات الأعمال، والابتكار الرقمي وابتكار التطبيقات (Azure)، وحلول الأعمال المدعومة بالذكاء الاصطناعي، ومنصات السحابة والذكاء الاصطناعي، بخبرة تزيد على 15 عامًا. لدينا مكاتب في الأردن وقطر والمملكة العربية السعودية، ونخدم الكويت والإمارات وسلطنة عُمان، ونعمل بالعربية والإنجليزية. وتغطي علاقة واحدة العمل كله، من مراجعة الجاهزية إلى الإطلاق ثم الخدمات المُدارة.
خطّط لموعد الفوترة الإلكترونية
أخبرنا بالدول والكيانات القانونية المشمولة وبإصدار Dynamics 365 لديك، وسنحدد معك الخطوات من اليوم حتى موعدك النظامي.